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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：山东亚华电子股份有限公司

　　简称：亚华电子

　　代码：301337.SZ

　　IPO申报日期：2021年6月25日

　　上市日期：2023年5月26日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：软件和信息技术服务业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：东吴证券

　　保荐代表人：曹飞，庞家兴

　　IPO承销商：东吴证券股份有限公司

　　IPO律师：北京德和衡律师事务所

　　IPO审计机构：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人在新三板挂牌期间信息披露的数据与本次申报存在差异；发行人被要求对照《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第三条、《创业板股票发行上市审核规则》第十九条的规定，结合发行人的业务实质论证在创新、创造、创意方面体现出的某项特征，进一步说明是否符合创业板定位。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到1项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，亚华电子的上市周期是700天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　亚华电子的承销及保荐费用为6669.23万元，承销保荐佣金率为7.85%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人东吴证券2023年度IPO承销项目平均佣金率6.96%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨55.83%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨7.18%。

　　（9）发行市盈率

　　亚华电子的发行市盈率为52.45倍，行业均数62.67倍，公司低于行业均值16.31%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资4.02亿元，实际募资8.49亿元，超募比例111.09%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比降低0.38%，营业利润较上一年度同比降低34.15%，净利润较上一年度同比降低42.42%，归母净利润较上一年度同比降低42.42%，扣非归母净利润较上一年度同比降低31.53%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.64%。

　　（三）总得分情况

　　亚华电子IPO项目总得分为74分，分类C级。影响亚华电子评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，上市周期较长，发行费用率较高，超募比例较高，上市后第一个会计年度公司营业收入、营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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